PLAZO PRESENTACIÓN MODELO 347 y 184:

Les recordamos que el MODELO 347 (Declaración anual de Operaciones con terceros) y el MODELO 184 (Declaración informativa anual de entidades en régimen de atribución de rentas) se tiene que presentar durante el mes de febrero, y no en marzo como en anteriores años.

La sanción mínima por incumplimiento es de 10.000 €.

La Ley 7/2012 de 29 de octubre, denominada Ley Antifraude, estableció la obligación a todos los contribuyentes (personas físicas y jurídicas residentes en territorio español, los establecimientos permanentes de personas o entidades no residentes, herencias yacentes, comunidades de bienes y demás…) salvo determinadas excepciones, de informar sobre:

• Limitación de pagos en efectivo (operaciones de más de 2.500€).
• Nuevos supuestos de exclusión del régimen de módulos.
• Obligación de informar sobre bienes y derechos situados en el extranjero.

LIMITACIONES A LOS PAGOS EN EFECTIVO.